澳洲留学税号申请、报税和退税等如何操作

澳大利亚是一个税法非常完善的国家！不论你是在澳洲打工还是正式工作，申请个人税号都是必需的。拥有个人税号，即Tax File Number（TFN）的目的不仅在于在澳洲依法纳税，还可以通过其来完成每年的个人退税。对于在澳读书的留学生，落脚澳洲后及时申请个人税号也是合法打工的基本要求之一。

1. 什么是税号TFN（Tax File Number）？

税号TFN（Tax File Number）是一组专属个人的特别号码，用来帮助澳洲政府征税所用。一个人一生中只会有一组税号，即使你申请了其他签证也不受影响。因此，同学们需要仔细保存此号码，切勿随意告知他人以免遭遇身份盗窃、税务纠纷等。在更换居住地址或名字时，及时告知国税局。如果因为没有固定地址无法收到税号，或是遗失税号，可带上自己的护照，到澳洲任何一间税务局重新取得税号。

2. 为什么要申请税号？

依照澳洲税法，所有在澳洲工作的人都必须有自己的税号。通常在找工作时，雇主也会要求提供税号，以方便处理薪资与税务操作。在领薪水时，雇主就要按照一定比例提前从工资里扣税交给澳洲税务局，且雇主以及公司需要给你相应的权益和保障，比如保险、养老金等。若没有税号，则可能因此被扣高达接近50%的超高税率！如果你的收入低于一定水平，是可以退税的，一般同学们打工所交的税是可以全额返换的。因此，税号申请是同学们开始工作、打工之前最先做的事情之一。

哪些人签证持有者需要申请税号？

有效永久留居签证

有在澳洲合法工作签证之一

有效学生签证

有效留居在澳洲的签证

3. 申请时间多久？

税号要在入境澳洲之后才可以申请，通常在两周左右可以收到。如果提交后一直没有收到信件，同学们可以拨打132861，或是亲自到当地税务局查询。

4. 税号申请方式有哪些？

税号申请通常有3种方式：

1）现场申请

直接带着护照前往当地税务局申请税号，澳州主要城市都会有税务局，同学们可以通过Google找到最近的税务局地址。

税务局上班时间一般为周一到周五 8:30 AM - 4:45 PM（建议前往前看好时间）

2）信件申请

前往澳洲税务局官网：http://www.ato.gov.au/content/downloads/tfn_applicationform.pdf

下载税号申请表，填写完成后打印出来，寄往申请表中的通信地址，等待回复。

3）网络在线申请

请参照下文“网上申请税号的教程”。

其实，上述3种申请方式中最便捷的就是在在线申请了。在网页上填好基础信息及收件地址，提交后经过核审，大概两周内就可以收到税务局寄来的税号了。

5、网上申请税号的教程

1）申请材料：

通过网上申请的话，澳洲税务局需要申请者准备以下信息：

护照信息，或签证信息

税号寄送地址

联系方式

2）网上申请：

网址：https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/tax-file-number/apply-for-a-tfn

满足网上申请条件，并准备好了上述要求的所有信息，就可以登录上述网址点击申请了。整个过程将持续约20分钟左右。申请网页十分简洁并伴有提示功能。网上申请结束后，个人税号将会通过邮寄方式在税务局告知的工作日内寄送到申请人所填写的寄送地址。

在后面就继续按要求填写个人信息即可，就不一一截图了

3）关于缴税

申请个人税号TFN的首要目的便是依法缴税。那么如何上缴呢？在你合法打工、工作之前，只需向雇主提供个人税号、银行账户信息以及养老金账号。雇主会帮你完成上税。个人最终拿到的工资即是税后工资，无需再次缴税。换工作的时候只需向新的雇主重新提供以上信息即可。

4）关于报税

退税的前提是正确报税。只有准确、充分地向澳洲税务局申报自己一年的收入、支出等信息，才能获得应有的退税。澳洲的规定报税期为期4个月，即从每年的7.1日到10.31日。对于通过会计师执行报税的个人，报税期为7.1号到次年3.31号，为期9个月。

报税所需资料主要包括：

a、个人税号

b、工资单（即雇主提供的全年工资总结），以及其他各种带有收入性质的资料，例如退休金、银行利息、房产投资、股票证券等

c、各种因工作、生意产生的支出的凭证，例如各类发票

d、银行账户信息

报税方式：

现行针对个人报税的主流方式为通过Australia Taxation Office（ATO）的E-Tax软件在线递交。报税人可24小时随时登录ATO网站下载E-Tax并利用其报税。首次报税人会被要求录入部分个人信息，之后便可通过提示填报报税单。

5）关于税率：

澳洲个人收入税率请参考以下表格

截图来自：澳大利亚个人所得税计算网

个人纳税金额还可通过以下网站计算：http://www.taxcalc.com.au/cn/

6）关于退税

在真实、无误地完成报税之后，退税已经搞定。税务局的系统会根据个人所提供的各项资料，例如工资收入以及买房等信息自动计算出退税金额。在线报税过程中所留的个人银行账户即被用来退税，税务局系统会自动将所退金额返还于该账户。

这里值得特别提到的是，在澳洲可以通过多种途径合法减少纳税额。例如：

通过委托会计师报税。会计师擅长针对较复杂的个人收入以及支出合理做账，达到合法减少纳税金额的作用。

许多不仅限于购房、购车的支出，例如差旅费、电话费、电器维修费都可用来申报退税。前提是一定要保存好这些支出的凭证。

炒股损失满足特定要求时也可作为退税项目之一。

当然，众多合法避税方法的可行性还需依据个人情况而定，申报人具体可参考澳洲税务局各项说明。

看了以上关于申请税号、报税以及退税的攻略，小伙伴们不妨根据个人情况整理计算下自己可申报的退税项目，为即将来临的报税期提早准备。

不按时退税会怎么样？

大家如果选择了自己报税，但未能在11月1日之前提交报税表，每逾期28天，就会被罚款222澳元，累积的最高罚款为1110澳元。

如果纳税人选择使用注册税务代理机构报税，虽然他们不必在11月1日之前将自己个人收入情况提交给税局，但必须在10月31日之前“聘请 ”好税务代理。

注意：未按时申报者最高可能会面临1100澳元的罚款。

所以再次提醒在兼职打工的留学生和刚刚开始工作的上班族们，一定不要忘记报税！

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